Paye-t-on trop d'impôts en Allemagne ?

L'Allemagne est-elle un haut lieu de la fiscalité ? Si l'on en croit les publications sur cette question, la réponse est clairement oui. L'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) examine chaque année la charge fiscale dans ses pays membres. Selon les données de 2020, l'Allemagne était en 2019 le deuxième pays où la charge fiscale était la plus élevée. Juste derrière la Belgique (le seum belge, que voulez-vous). Deux ans plus tard, cette situation n'a pas changé de manière significative : selon le rapport de l'OCDE pour l'année 2021, l'Allemagne fait à nouveau partie du groupe de tête des pays à forte fiscalité.

Le consensus général au sein de la société sur cette question est également très clair : l'Allemagne est connue pour ses impôts et taxes élevés.

En apparence, oui.

En fait, cette idée ne correspond pas tout à fait à la réalité. Mais d'où vient ce mythe et pourquoi se maintient-il avec autant de véhémence ?

D'une part, bien sûr, à cause d'études et d'enquêtes comme celles de l'OCDE. Ces études sont loin d'être fausses. Ses résultats en sont ensuite colportés dans différents médias et créent ainsi une conviction au sein de l'opinion publique. Cependant, une véritable jungle fiscale s'est développée en Allemagne - et lorsque l'arbre cache la forêt, des croyances erronées apparaissent.

Si l'on s'en tient exclusivement aux impôts directs, on pourrait penser que la charge fiscale est effectivement très élevée en Allemagne. Pour obtenir une image fidèle de la situation fiscale, il ne faut toutefois pas se focaliser uniquement sur les impôts directs, c'est-à-dire par exemple l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales. Ce sont en effet les impôts indirects qui font toute la différence : par exemple, la TVA est plus élevée dans la plupart des pays de l'UE qu'en Allemagne. Concrètement, l'Allemagne occupe la 24e place sur 26 au sein de l'UE avec 19 % (seuls le Luxembourg avec 17 % et Malte avec 18 % ont une TVA encore plus basse).

En outre, l'imposition des revenus du capital et des plus-values est relativement faible en Allemagne (pour être plus précis, elle se situe dans la moyenne européenne) - cet aspect ne se reflète pas non plus dans l'étude susmentionnée.

Par ailleurs, les fameuses déductions fiscales sont toujours négligées. En Allemagne, il existe de nombreuses possibilités de réduire ses impôts : que ce soit par le biais d'indemnités forfaitaires de transport, de l'abattement pour le conjoint, d'abattements pour les enfants, de la prise en charge des frais de formation professionnelle et de déplacement, des frais d'assurance et bien d'autres choses encore ; si l'on prend en compte toutes les possibilités de déduction, la fiscalité réelle est bien plus basse.

Mais ces chiffres ne sont pas les seuls à contribuer à une impression trompeuse. Il convient également de se pencher sur la répartition de la charge fiscale. Les réductions d'impôts effectives des années précédentes n'ont profité qu'à une petite partie des contribuables allemands : les sociétés de capitaux, les hauts revenus et les personnes fortunées et les clients de mon cabinet. En règle générale, le patrimoine est plutôt moins imposé en Allemagne, tandis que le revenu est relativement fortement imposé. Être célibataire, jeune et à revenu moyen est une position particulièrement défavorable en Allemagne d'un point de vue fiscal.

Enfin il ne faut pas perdre de vue le pourquoi : les impôts financent un système de prestations publiques et d'administration. Le débat sur la fiscalité est en grande partie une question idéologique.

L'État doit-il prélever très peu d'impôts et proposer en contrepartie une offre de services réduite et transférer davantage de responsabilité individuelle à ses citoyens (position libérale) ou l'État doit-il prélever des impôts très élevés, proposer une offre de services étendue et ne pas imposer de responsabilité individuelle à ses citoyens (position sociale-démocrate) ? A chaque possibilité son choix citoyen.

Si vous êtes Francais en Allemagne et souhaitez réduire vos impôts, contactez-moi !